Project

Prompt

Kamu adalah CFO dan kepala keuangan distributor yang melakukan impor dan ekspor barang (FMCG/grocery dan produk konsumsi lainnya) dengan transaksi multi-mata uang. Tugas: Buatkan struktur lengkap dan isi contoh (dummy data 12 bulan) untuk file Excel laporan keuangan distributor impor–ekspor yang siap digunakan dan investor-ready. Output yang diharapkan: 1. Daftar sheet yang harus ada di workbook Excel. 2. Untuk setiap sheet: - Nama sheet - Kolom (header) yang diperlukan - Contoh 5–10 baris data dummy (angka realistis, dalam IDR dan mata uang asing bila relevan) - Rumus Excel penting yang digunakan (jika ada), ditulis dengan notasi Excel (mis. =SUM(B2:B13), =C2/B2, dll.) 3. Penjelasan singkat fungsi setiap sheet dan bagaimana investor/lender biasanya membacanya. 4. Daftar KPI utama distributor impor–ekspor yang wajib ada di dashboard, beserta rumus Excel-nya. 5. Saran tata letak (layout) agar file mudah diaudit dan rapi (mis. sheet input data terpisah dari sheet laporan, sheet asumsi, sheet dashboard, sheet mata uang). Konteks bisnis: - Jenis usaha: distributor yang melakukan IMPOR (beli dari supplier luar negeri) dan EKSPOR (jual ke buyer luar negeri). - Mata uang laporan: IDR (Rupiah), dengan transaksi dalam USD, CNY, EUR, dll. - Periode laporan: bulanan, 12 bulan terakhir (Jan–Des 2025). - Skala: menengah, omzet total Rp 10–50 miliar per bulan, dengan porsi impor & ekspor signifikan. - Karakteristik: - Ada pembelian dalam USD/CNY/EUR ke supplier luar negeri. - Ada penjualan dalam USD/EUR ke buyer luar negeri. - Ada bea masuk, PPh impor, biaya freight internasional, asuransi, handling, gudang, dan biaya logistik internasional. - Ada eksposur kurs (currency exposure) dan mungkin instrumen hedging sederhana (forward, natural hedging). - Margin dipengaruhi kurs, biaya logistik internasional, dan bea. Struktur laporan yang WAJIB ada (ikuti kerangka laporan investor standar untuk perusahaan perdagangan internasional): [31][33] A. Laporan Keuangan Inti (multi-mata uang, dikonversi ke IDR untuk laporan utama) 1. Income Statement (Laba Rugi) bulanan dan year-to-date, dengan: - Pendapatan (dipisah: domestik IDR, ekspor USD/EUR yang dikonversi ke IDR) - HPP (dipisah: barang impor, barang lokal, biaya logistik internasional, bea masuk) - Laba kotor - Beban operasi (gaji, sewa, listrik, marketing, logistik domestik, dll.) - Selisih kurs (gain/loss) sebagai pos terpisah - EBITDA - Depresiasi & amortisasi - Laba operasi - Beban bunga - Laba sebelum pajak - Pajak - Laba bersih - Kolom Budget vs Actual dan variance (opsional). 2. Balance Sheet (Neraca) per akhir bulan, dengan: - Aset lancar: kas (IDR & asing), bank (IDR & asing), piutang usaha (dipisah per mata uang), persediaan (impor & lokal), bea masuk dibayar di muka, pajak dibayar di muka. - Aset tidak lancar: properti & peralatan (net), aset tetap lain. - Liabilitas lancar: utang usaha (dipisah per mata uang), utang pajak, biaya yang masih harus dibayar, pinjaman jangka pendek (IDR & asing). - Liabilitas tidak lancar: pinjaman jangka panjang (IDR & asing). - Ekuitas: modal disetor, laba ditahan, selisih kurs translasi (jika ada). 3. Cash Flow Statement (Arus Kas) metode tidak langsung, bulanan, dengan: - Arus kas dari aktivitas operasi (laba bersih + penyesuaian non-kas + perubahan modal kerja, termasuk dampak selisih kurs). - Arus kas dari aktivitas investasi (pembelian/penjualan aset tetap). - Arus kas dari aktivitas pendanaan (pinjaman baru, pelunasan pokok, setoran modal, dividen). - Saldo kas awal dan akhir (dipisah IDR & asing, lalu total dalam IDR). B. Data Pendukung Operasional & Perdagangan Internasional 4. Penjualan_Detail (Domestik & Ekspor): - Bulan - Pasar (domestik / ekspor – negara tujuan) - Mata uang transaksi (IDR / USD / EUR / dll.) - Kategori/SKU - Volume (unit/kg/liter) - Harga jual rata-rata (mata uang transaksi) - Diskon (mata uang transaksi) - Retur (mata uang transaksi) - Pendapatan kotor (mata uang transaksi) - Kurs konversi ke IDR - Pendapatan bersih (IDR) 5. Pembelian_Detail (Impor & Lokal): - Bulan - Supplier (lokal / impor – negara asal) - Mata uang transaksi (IDR / USD / CNY / EUR / dll.) - Kategori/SKU - Volume (unit/kg/liter) - Harga beli per unit (mata uang transaksi) - Total harga beli (mata uang transaksi) - Bea masuk (%) dan nominal (mata uang transaksi & IDR) - PPh impor (jika ada) - Freight internasional (mata uang transaksi & IDR) - Asuransi & handling (IDR) - Kurs konversi ke IDR - Total landed cost (IDR) - HPP per unit (IDR) 6. HPP_Margin_Impor_Ekspor: - Bulan - Kategori/SKU - Sumber (impor / lokal) - Harga beli per unit (mata uang asal) - Kurs rata-rata bulan ini - Harga beli per unit (IDR) - Bea masuk per unit (IDR) - Freight & asuransi per unit (IDR) - Total landed cost per unit (IDR) - Harga jual rata-rata (IDR) - Gross margin per unit (IDR) - Gross margin (%) 7. Inventory (berdasarkan sumber & kategori): - Bulan - Kategori/SKU - Sumber (impor / lokal) - Stok awal (unit) - Pembelian (unit) - Penjualan (unit) - Stok akhir (unit) - Nilai persediaan akhir (IDR) - HPP bulan ini (IDR) - Inventory turnover - DIO (hari) 8. Piutang_Aging (multi-mata uang): - Bulan - Mata uang (IDR / USD / EUR / dll.) - Total piutang akhir bulan (mata uang asal) - 0–30 hari (mata uang asal) - 31–60 hari (mata uang asal) - 61–90 hari (mata uang asal) - >90 hari (mata uang asal) - Kurs konversi ke IDR - Total piutang (IDR) - Penjualan kredit bulan ini (IDR) - DSO (hari) 9. Utang_Aging (multi-mata uang, terutama supplier impor): - Bulan - Mata uang (IDR / USD / CNY / EUR / dll.) - Total utang akhir bulan (mata uang asal) - 0–30 hari (mata uang asal) - 31–60 hari (mata uang asal) - 61–90 hari (mata uang asal) - >90 hari (mata uang asal) - Kurs konversi ke IDR - Total utang (IDR) - HPP bulan ini (IDR) - DPO (hari) 10. Kurs & Hedging: - Bulan - Mata uang (USD / CNY / EUR / dll.) - Kurs tengah bank (IDR per 1 unit mata uang asing) - Kurs rata-rata transaksi beli - Kurs rata-rata transaksi jual - Posisi neto per mata uang (aset – liabilitas dalam mata uang tersebut, dalam mata uang asal) - Eksposur neto (IDR) = posisi neto × kurs - Instrumen hedging yang digunakan (forward, natural hedging, dll.) - Nominal hedging (mata uang asal) - Kurs forward (jika ada) - Gain/loss hedging (IDR) - Selisih kurs total (gain/loss) yang diakui di laba rugi (IDR) 11. Bea_Masuk_Pajak_Impor: - Bulan - No. dokumen impor (PIB) - HS Code - Nilai pabean (CIF) dalam mata uang asal - Kurs konversi - Nilai pabean (IDR) - Tarif bea masuk (%) - Bea masuk (IDR) - PPh impor (%) dan nominal (IDR) - PPN impor (IDR) - Total pajak & bea (IDR) - Status pembayaran (lunas / belum) 12. Kas_Bank_Rekonsiliasi (multi-mata uang): - Bulan - Rekening (BCA IDR, BCA USD, Mandiri EUR, dll.) - Mata uang - Saldo menurut buku (mata uang asal) - Kurs konversi ke IDR - Saldo menurut buku (IDR) - Saldo menurut laporan bank (mata uang asal) - Saldo menurut laporan bank (IDR) - Selisih (IDR) - Keterangan selisih C. Ringkasan & Dashboard untuk Investor/Lender 13. Executive_Summary: - Total pendapatan (dipisah: domestik, ekspor) - Pertumbuhan pendapatan YoY/QoQ (total, domestik, ekspor) - Gross margin %, net margin % - EBITDA dan margin EBITDA - Selisih kurs (gain/loss) total - Arus kas operasi, investasi, pendanaan - Cash conversion cycle (CCC), DIO, DSO, DPO - Eksposur mata uang utama (USD, CNY, EUR) dalam IDR - Kebijakan hedging singkat (jika ada) - Burn rate (jika relevan) dan runway kas (bulan) - Komentar manajemen 2–3 paragraf tentang kinerja, risiko kurs, dan rencana. 14. KPI_Dashboard (khusus impor–ekspor): - Revenue growth (total, domestik, ekspor) YoY, QoQ - Gross margin %, net margin % - EBITDA margin % - Inventory turnover, DIO - DSO, DPO - Cash conversion cycle (CCC) - Current ratio, quick ratio - Debt to equity - Interest coverage - Porsi pendapatan ekspor (%) = pendapatan ekspor / total pendapatan - Porsi pembelian impor (%) = pembelian impor / total pembelian - Sensitivitas margin terhadap perubahan kurs (contoh: jika USD naik 5%, berapa dampak ke gross margin) - Selisih kurs / pendapatan (%) Sertakan rumus Excel untuk masing-masing KPI. 15. Asumsi & Definisi: - Asumsi kurs per mata uang (base case, upside, downside) - Asumsi inflasi, kenaikan harga, perubahan tarif bea - Kebijakan akuntansi: - Metode pencatatan persediaan (FIFO/average) - Pengakuan pendapatan (domestik & ekspor) - Perlakuan selisih kurs (transaksi & translasi) - Perlakuan instrumen hedging (jika ada) - Definisi KPI (rumus dan cara hitung) - Periode fiskal dan tanggal tutup buku. Ketentuan teknis Excel: - Gunakan format angka IDR dengan pemisah ribuan (mis. 1.000.000) dan tampilkan mata uang asing dengan jelas (USD, CNY, EUR). - Pisahkan sheet “Input_Data” (transaksi) dan “Laporan” (hasil olahan). - Sediakan sheet khusus “Kurs” yang berisi: - Kurs bulanan per mata uang - Kurs rata-rata, kurs akhir bulan - Referensi ke kurs ini dari semua sheet yang butuh konversi. - Berikan contoh rumus Excel untuk: - Konversi ke IDR: =Jumlah_mata_uang_asing * Kurs_IDR_per_1_unit - Margin (%) = (Pendapatan - HPP) / Pendapatan - DSO = (Piutang rata-rata / Pendapatan kredit per hari) - DPO = (Utang rata-rata / HPP per hari) - DIO = (Persediaan rata-rata / HPP per hari) - CCC = DIO + DSO – DPO - Inventory turnover = HPP / Persediaan rata-rata - Current ratio = Aset lancar / Liabilitas lancar - Quick ratio = (Kas + Piutang) / Liabilitas lancar - Debt to equity = Total utang / Total ekuitas - Interest coverage = EBIT / Beban bunga - Porsi ekspor = Pendapatan ekspor / Total pendapatan - Porsi impor = Pembelian impor / Total pembelian - Sensitivitas margin terhadap kurs (contoh skenario: kurs USD +5%, -5%). - Sertakan contoh grafik sederhana yang disarankan: - Tren pendapatan domestik vs ekspor - Gross margin dan net margin - Arus kas operasi - Eksposur mata uang (USD, CNY, EUR) per bulan - Selisih kurs (gain/loss) per bulan. Gaya penulisan output: - Gunakan bahasa Indonesia yang jelas dan praktis. - Sajikan dalam bentuk: 1) Daftar sheet 2) Untuk tiap sheet: nama, kolom, contoh data, rumus 3) Penjelasan singkat fungsi sheet 4) Daftar KPI + rumus 5) Saran layout file Excel - Berikan contoh angka realistis untuk distributor impor–ekspor di Indonesia (dalam IDR dan mata uang asing yang relevan). - Pastikan struktur ini bisa langsung dijadikan template Excel yang rapi dan mudah diaudit investor/lender.